Tofauti Muhimu – UTMA dhidi ya 529
Wazazi wengi huanza kuweka akiba watoto wao wanapokuwa katika umri mdogo sana ili kuwahakikishia maisha bora ya baadaye. Kati ya gharama zingine, ada ya masomo kwa chuo kikuu huwa kama muhimu zaidi. UTMA (Sheria Sawa ya Uhamisho kwa Watoto) na mpango wa 529 ni chaguo mbili nchini Marekani za kuhifadhi kwa madhumuni yaliyo hapo juu. Tofauti kuu kati ya UTMA na 529 ni kwamba UTMA ni akaunti ya mlezi ambayo inafunguliwa na kusimamiwa na mtu mzima (pengine ni mzazi au mlezi) kwa niaba ya mtoto ilhali mpango wa 529 ni mpango wa akiba ya elimu iliyo na faida inayotolewa na serikali au taasisi ya elimu iliyoundwa kusaidia familia kutenga pesa kwa gharama za chuo kikuu.
UTMA ni nini?
UTMA (Sheria Sawa ya Uhamisho kwa Watoto) ni akaunti ya mlinzi (akaunti ya uhifadhi) ambayo hufunguliwa na kusimamiwa na mtu mzima (pengine mzazi au mlezi) kwa niaba ya mtoto mdogo. UTMA inaweza kufunguliwa katika benki au katika taasisi nyingine ya fedha. Raslimali za kifedha kama vile hisa, hati fungani na cheti cha amana zinaweza kudumishwa katika akaunti ya UTMA, na akaunti hii inaweza pia kutumiwa kuhamisha mkupuo wa pesa, mali isiyohamishika au urithi mwingine kwa mtoto mdogo. Umiliki halali wa mali zote uko kwa mnufaika, yaani mdogo. Pesa na mali kwa kawaida hukabidhiwa kwa udhibiti wa walengwa wakiwa na umri wa miaka 18 hadi 21, kulingana na serikali, na kuwapa haki ya kutumia pesa kwa hiari yao. Fedha na mali katika UTMA haziwezi kutenduliwa, na mtunzaji hawezi kutoa pesa zilizochangiwa kwenye akaunti.
Ada ya chini ya awali ya uwekezaji na matengenezo inatozwa kwa UTMA. Ada ya urekebishaji haitumiki ikiwa akaunti inabakia na salio la chini la kila siku la ada ya $300 kwa kila mzunguko wa taarifa. Tofauti na mwaka wa 529, manufaa ya pekee hayawezi kupatikana kwa kutumia fedha katika UTMA kwa madhumuni ya elimu kwa kuwa fedha hizo hutozwa kodi ya mapato bila kujali zinatumika kwa matumizi gani. Uokoaji wa kodi unaopatikana katika UTMA ni wa mzazi/mlezi kwa kuwa kodi ya mapato inaweza kupunguzwa kwa kuhamisha fedha au mali kwa mtoto.
529 ni nini?
Mpango wa 529 ni mpango wa kuokoa elimu unaonufaika na kodi unaotolewa na serikali au taasisi ya elimu iliyoundwa kusaidia familia kutenga fedha kwa ajili ya gharama za baadaye za chuo. Mipango ya 529 imetajwa rasmi kama mipango ya masomo iliyohitimu na inafadhiliwa na majimbo au taasisi za elimu na imeidhinishwa na Kifungu cha 529 cha Kanuni ya Mapato ya Ndani. Katika mipango mingi, fedha zilizowekezwa katika 529 zinaweza kutumika kwa ufadhili wa chuo kote nchini. Pesa zinazochangiwa katika mpango wa 529 pengine zitatumika kwa gharama za elimu tofauti na UTMA ambapo watoto wanaweza kutumia fedha hizo kwa madhumuni yoyote wanayotaka mara tu watakapopata udhibiti wa akaunti. Aina mbili za mipango 529 zinapatikana kama ifuatavyo.
Mpango wa Masomo ya kulipia kabla
Katika mpango wa masomo ya kulipia kabla, wazazi/walezi wanaweza kulipa mapema masomo na karo za mtoto za baadaye kwa viwango vya sasa.
Mpango wa Akiba wa Chuo
Hii inatoa fursa kwa wazazi/walezi kuchangia akaunti iliyoanzishwa ili kulipia elimu ya juu ya mtoto katika taasisi yoyote ya elimu inayostahiki.
Matoleo kutoka kwa mipango 529 hayatozwi kodi ya mapato. Hata hivyo, ikiwa fedha zitatolewa kwa madhumuni yasiyo ya elimu, kodi ya 10% inatozwa kama adhabu. Kulingana na ada, ada za matengenezo ya kila mwaka na ada za usimamizi wa mali hutozwa kwa mipango 529 na uwekezaji wa awali pia umebainishwa.
Nini Zinazofanana Kati ya UTMA na 529?
Fedha katika UTMA na 529 hufurahia manufaa ya kodi ya mapato
Nini Tofauti Kati ya UTMA na 529?
UTMA dhidi ya 529 |
|
| UTMA ni akaunti ya mlezi ambayo hufunguliwa na kusimamiwa na mtu mzima (huenda labda mzazi au mlezi) kwa niaba ya mtoto mdogo. | Mpango wa 529 ni mpango wa akiba ya elimu ya faida ya kodi unaotolewa na serikali au taasisi ya elimu iliyoundwa kusaidia familia kutenga fedha kwa ajili ya gharama za baadaye za chuo. |
|
Umiliki wa Hazina | |
| Ukiwa na UTMA, fedha huchukuliwa kuwa rasilimali ya mtoto. | Kwa mpango wa 529, pesa hizo huchukuliwa kuwa mali ya wazazi. |
| Pen alti | |
| Hakuna adhabu inayotozwa kwa kutoa pesa kutoka kwa UTMA. | Adhabu ya 10% itatumika ikiwa fedha katika mpango wa 529 zitatolewa kwa madhumuni yasiyo ya kielimu. |
| Ada ya Matengenezo | |
| Hakuna ada ya matengenezo inatozwa ikiwa akaunti ina salio la kila siku la $300. | Ada ya matengenezo inatozwa kila mwaka. |
Muhtasari – UTMA dhidi ya 529
Tofauti kati ya UTMA na 529 inategemea hasa ukweli kwamba fedha katika UTMA zinaweza kutumika kutimiza aina yoyote ya gharama za baadaye za mtoto huku 529 zikiwa zimeteuliwa kuokoa gharama za chuo kikuu. Tofauti zinaweza pia kupatikana katika suala la adhabu inayotozwa na ada za matengenezo kutumika kwa kila mpango. Idadi ya juu ya chaguo za uwekezaji zinapatikana kwa UTMAs, ambayo inafanya uwekezaji bora ikilinganishwa na mipango 529 ambayo ina idadi ndogo ya chaguo za uwekezaji kutoka kwa mtazamo wa mwekezaji.
Pakua Toleo la PDF la UTMA dhidi ya 529
Unaweza kupakua toleo la PDF la makala haya na uitumie kwa madhumuni ya nje ya mtandao kulingana na madokezo ya manukuu. Tafadhali pakua toleo la PDF hapa Tofauti Kati ya UTMA na 529.
