Tofauti Muhimu – Thamani Halisi ya Pesa dhidi ya Gharama ya Ubadilishaji
Watu binafsi na makampuni hununua sera za bima ili kudai manufaa katika hali ya uharibifu wa mali au mali kutokana na hali zisizotarajiwa. Thamani halisi ya pesa taslimu na gharama ya uingizwaji ni mbinu mbili zinazotolewa na makampuni ya bima kuchukua nafasi ya mali iliyoharibiwa, kuharibiwa au kuibiwa. Fedha zilizopokelewa kuchukua nafasi ya mali hutegemea aina ya bima. Tofauti kuu kati ya thamani halisi ya pesa taslimu na gharama ya uingizwaji ni kwamba thamani halisi ya pesa taslimu ni sera ya malipo ambayo hulipa gharama ya kushuka kwa thamani ya kununua bidhaa mpya ilhali sera ya gharama ya uingizwaji hulipa kiasi cha fedha ili kununua mali mpya kwa thamani ya sasa ya soko.
Thamani Halisi ya Pesa ni Gani
Thamani halisi ya pesa ndiyo gharama ya awali ya kununua kipengee baada ya kupunguza uchakavu. Kwa maneno rahisi, mhusika aliye na bima atapokea dai la kununua mali sawa na iliyoharibiwa au kuibiwa kwa gharama ya sasa baada ya kuruhusu uchakavu. Kushuka kwa thamani ni malipo ya kupunguza maisha ya kiuchumi kutokana na uchakavu wa mali.
Mf. BSC Ltd iliathiriwa na moto wa hivi majuzi na baadhi ya mashine zake katika mtiririko wa uzalishaji ziliharibiwa. Gharama ya jumla ya ununuzi wa mashine ilikuwa $55, 000. Uchakavu wa mashine ulifikia $4, 750. Ikiwa kampuni ina malipo halisi ya thamani ya pesa taslimu, pesa zitakazopokelewa zitakuwa $50, 250 ($55, 000-$4, 750)
Ufidia halisi wa thamani ya pesa taslimu ni ghali kununua kwani uchakavu huzingatiwa na malipo ya bima ni ya chini kuliko sera ya gharama ya uingizwaji. Kampuni za bima zinaweza kukokotoa uchakavu kwa njia tofauti na kampuni, na kiasi cha kushuka kwa thamani kwa madhumuni ya dai kitatokana na hesabu ya kampuni ya bima.
Gharama ya Ubadilishaji ni Gani?
Sera ya ufidiaji wa gharama hulipa kiasi cha fedha ili kununua kipengee sawa (chapa au ubora unaofanana) kwa gharama ya leo (thamani ya sasa ya soko). Kinachotokea hapa ni kwamba kampuni ya bima italipa thamani halisi ya pesa ya mali na mhusika aliye bima atalazimika kuwasilisha risiti ya malipo ya mali mpya kabla ya kulipa salio. Kwa hivyo, mhusika aliye na bima lazima anunue mali mpya kwanza kabla ya kudai pesa za salio kutoka kwa kampuni ya bima. Malipo ya bima chini ya sera hii ni ghali zaidi ikilinganishwa na sera halisi ya thamani ya fedha. Ikiendelea kutoka kwa mfano ulio hapo juu, Mf. Chukulia kwamba BSC Ltd imechukua sera ya chanjo ya Replacement Cost na thamani ya soko ya mashine hiyo ni $61, 000. Mara ya kwanza, kampuni ya bima italipa $50, 250; ambayo ni gharama halisi ya mashine kupungua uchakavu. BSC lazima inunue mashine hiyo yenye thamani ya $61,000 kwa kutumia pesa za bima ya $50,250 na pesa zake za biashara za $10,750. BCS Ltd. inaweza kudai $10, 750 za ziada kutoka kwa kampuni ya bima kwa kuwasilisha risiti ya ununuzi wa mashine
Gharama iliyoidhinishwa au iliyoongezwa ya uingizwaji ni toleo lililopanuliwa la malipo ya uingizwaji wa gharama ambapo kampuni ya bima hulipa ili kununua kibadilishaji halisi cha mali iliyoharibika au iliyopotea (chapa sawa au ubora). Chaguo hili ni ghali zaidi kuliko sera ya jumla ya gharama ya uingizwaji.
Kielelezo 1: Moto, wizi na majanga ya asili ni njia za kawaida ambazo mali huharibiwa na zinahitaji kubadilishwa
Kuna tofauti gani kati ya Thamani Halisi ya Pesa na Gharama ya Kubadilisha?
Thamani Halisi ya Pesa dhidi ya Gharama ya Kubadilisha |
|
| Thamani halisi ya pesa taslimu ni sera ya bima ambayo hulipa gharama nafuu ya kushuka kwa thamani ili kununua mali mpya. | Chini ya sera ya gharama ya uingizwaji, mhusika aliyewekewa bima hupokea fedha za kununua mali mpya kwa thamani ya sasa ya soko. |
| Gharama | |
| Sera halisi ya thamani ya pesa haina gharama kubwa na huleta malipo ya chini ya bima. | Gharama ya kubadilisha ni ghali ikilinganishwa na thamani halisi ya pesa taslimu kwani ubadilishaji hufanywa kwa bei ya sasa ya soko. |
| Kushuka kwa thamani | |
| Kushuka kwa thamani kunazingatiwa katika uhasibu wa dai chini ya thamani halisi ya pesa taslimu. | Hakuna posho ya uchakavu inatumika kwa gharama ya kubadilisha. |
Muhtasari – Thamani Halisi ya Pesa dhidi ya Gharama ya Ubadilishaji
Baadhi ya mali inaweza kufanyiwa uthamini maalum zaidi ya gharama ya uingizwaji au thamani halisi ya pesa taslimu. Kwa hivyo, makampuni yanapaswa kushauriana na kampuni ya bima wakati wa kuamua ni aina gani ya sera inaweza kutumika kwa aina mbalimbali za mali. Zaidi ya hayo, tofauti kati ya thamani halisi ya fedha na gharama ya uingizwaji inategemea gharama ya malipo ya bima; uingizwaji Sera ya gharama ni ghali zaidi. Hata hivyo, ina manufaa zaidi ikilinganishwa na sera halisi ya thamani ya fedha kwa kuwa thamani za mali kwa ujumla zinaongezeka.
