Tofauti Muhimu – Salio la Kitabu cha Fedha dhidi ya Salio la Taarifa ya Benki
Salio la pesa taslimu katika benki ya kampuni na salio la pesa taslimu linalotunzwa kwenye kitabu cha pesa cha kampuni mara nyingi hazilingani kutokana na mambo kadhaa. Hivyo, makampuni yanatakiwa kufanya usuluhishi wa benki unaoonyesha tofauti kati ya salio la fedha katika akaunti ya fedha ya kampuni na salio la fedha kulingana na taarifa yake ya benki. Tofauti kuu kati ya salio la kitabu cha fedha na salio la taarifa ya benki ni kwamba salio la kitabu cha fedha hueleza salio la fedha lililorekodiwa na kampuni katika kitabu cha fedha cha kampuni ambapo salio la taarifa za benki ni salio la fedha lililorekodiwa na benki katika rekodi za benki.
Salio la Cash Book ni nini?
Salio la kitabu cha pesa hutaja salio la pesa taslimu lililorekodiwa na kampuni kwenye kitabu cha pesa cha kampuni. Miamala ifuatayo kwa ujumla hujumuishwa kwenye kitabu cha pesa lakini si katika taarifa ya benki, hivyo basi kusababisha hitilafu.
Amana katika Usafiri
Hizi ni amana zinazotumwa na kampuni kwa benki lakini hazijapokelewa na benki kwa wakati kabla ya kutoa taarifa ya benki.
Hundi Zilizo Bora
Hundi ambazo hazijalipwa hurejelea hundi zilizotolewa na kampuni lakini hazikuwasilishwa au kuidhinishwa kabla ya taarifa ya benki kutolewa.
Kielelezo 01: Taarifa ya Upatanisho wa Benki
Inayotolewa hapo juu ni picha ya fomu ya upatanisho ya benki. Kampuni hutekeleza usuluhishi wa benki ili kulinganisha salio la pesa taslimu katika akaunti ya fedha ya kampuni na salio la fedha taslimu kulingana na taarifa yake ya benki.
Salio la Taarifa ya Benki ni nini?
Salio la taarifa ya benki ni salio la pesa taslimu lililorekodiwa na benki katika rekodi za benki. Gharama za huduma, mapato ya riba na hundi za NSF (Hazitoshelezi Pesa) ni maingizo ambayo yanasababisha hitilafu kwa vile haya yanarekodiwa katika taarifa ya benki lakini hayajajumuishwa kwenye kitabu cha fedha.
Malipo ya Huduma
Malipo ya huduma ni ada zinazokatwa na benki. Kampuni itafahamu kuhusu gharama kama hizo wakati tu itapokea taarifa ya benki.
Mapato ya Riba
Ikiwa mapato ya riba yamepatikana na kampuni kwenye akaunti yake ya benki, kwa kawaida huwa haiwekwi katika akaunti ya fedha ya kampuni kabla ya taarifa ya benki kutolewa.
Hundi za NSF
Cheki za NSF huwekwa na kampuni katika akaunti ya benki; hata hivyo, benki haiwezi kuendelea na malipo kwa kuwa salio katika akaunti ya kampuni haitoshi.
Mf. Salio la kitabu cha pesa cha PQR Ltd. na salio la taarifa ya benki kufikia tarehe 31.12.2016 ni $42, 568 na $41, 478 mtawalia. Zingatia maelezo yafuatayo.
- Amana ya $210 tarehe 30.12.2016 haijaonyeshwa kwenye taarifa ya benki.
- Hundi iliyotolewa kwa mteja HIJ yenye thamani ya $960 bado haijalipwa.
- Ada ya huduma ya $100 inatozwa kama ada ya benki.
- Mapato ya riba yaliyopatikana katika mwezi wa Januari ni $465.
- Cheki ya thamani ya $575 imerejeshwa na benki kutokana na ukosefu wa fedha (hundi ya NSF).
Taarifa ya upatanisho ya benki ya PQR Ltd imeonyeshwa hapa chini.
Nini Tofauti Kati ya Salio la Kitabu cha Fedha na Salio la Taarifa ya Benki?
Salio la Kitabu cha Fedha dhidi ya Salio la Taarifa ya Benki |
|
| Salio la kitabu cha pesa hutaja salio la pesa taslimu lililorekodiwa na kampuni katika kitabu cha pesa cha kampuni. | Salio la taarifa ya benki ni salio la pesa taslimu lililorekodiwa na benki katika rekodi za benki. |
| Nature | |
| Salio la daftari la pesa linajumuisha miamala ambayo haijajumuishwa kwenye salio la benki. | Salio la taarifa ya benki linajumuisha miamala ambayo haijajumuishwa kwenye salio la pesa taslimu. |
| Shughuli | |
| Amana katika usafiri na hundi ambazo hazijalipwa ni mifano ya miamala iliyoingizwa kwenye salio la fedha taslimu, lakini si katika salio la benki. | Mifano ya miamala iliyojumuishwa kwenye salio la benki lakini isiyo katika salio la pesa taslimu ni pamoja na ada za huduma, mapato ya riba na hundi za NSF. |
Muhtasari – Salio la Kitabu cha Fedha dhidi ya Salio la Taarifa ya Benki
Tofauti kati ya salio la kitabu cha fedha na matokeo ya salio la taarifa ya benki kutokana na miamala fulani imerekodiwa na kampuni au benki. Tofauti kama hizo huzingatiwa mara kwa mara kwa sababu ya ucheleweshaji wa wakati katika shughuli za usindikaji na ukosefu wa maarifa ya malipo fulani yanayotolewa kwa akaunti ya kampuni na benki. Tofauti hizi lazima zipatanishwe kwa kuandaa taarifa ya benki.
Pakua Toleo la PDF la Salio la Kitabu cha Fedha dhidi ya Salio la Taarifa ya Benki
Unaweza kupakua toleo la PDF la makala haya na uitumie kwa madhumuni ya nje ya mtandao kulingana na dokezo la manukuu. Tafadhali pakua toleo la PDF hapa Tofauti Kati ya Salio la Kitabu cha Fedha na Salio la Taarifa ya Benki.
