Taarifa ya Mtiririko wa Fedha dhidi ya Makadirio ya Mtiririko wa Fedha
Wale wanaojifunza kuelewa taarifa tofauti za kifedha, lazima wajifunze kuelewa tofauti kati ya taarifa ya mtiririko wa pesa na makadirio ya mtiririko wa pesa pia kwani wanatoa maoni mawili tofauti ya afya ya kifedha ya shirika. Biashara huandaa taarifa kadhaa za fedha zikiwemo taarifa za mapato, mizania na taarifa za mtiririko wa pesa ili kubaini afya ya kifedha ya kampuni. Taarifa ya mtiririko wa pesa inatoa muhtasari wa uingiaji na utokaji wa pesa kwa kipindi hicho, ikitoa muhtasari muhimu wa nafasi ya pesa ya kampuni. Makadirio ya mtiririko wa pesa, kwa upande mwingine, hutoa mtazamo wa siku zijazo wa mapato na utokaji na kusaidia wasimamizi kupanga shughuli za biashara kwa siku zijazo. Makala yafuatayo yanaangazia kila taarifa kwa undani zaidi na kuangazia mfanano na tofauti kati ya taarifa ya mtiririko wa pesa na makadirio ya mtiririko wa pesa.
Taarifa ya Mtiririko wa Fedha ni nini?
Taarifa ya mtiririko wa pesa ya kampuni inatoa muhtasari wazi wa jinsi shughuli za kampuni zinavyoendeshwa, pesa zinatoka wapi na jinsi pesa hizo zinavyotumika. Taarifa ya mtiririko wa pesa inaonyesha wazi harakati za pesa kwenye biashara na inatoa picha ya msimamo wa pesa wa kampuni. Mapokezi haya yote ya pesa taslimu na malipo hujumlishwa pamoja ili kupata takwimu inayojulikana kama mtiririko wa fedha halisi, ambayo kimsingi ni pesa taslimu inayosalia mara pesa zote zinazoingia na kutoka zimehesabiwa. Taarifa ya mtiririko wa pesa imegawanywa katika sehemu kadhaa ambazo ni pamoja na: shughuli za uendeshaji, shughuli za uwekezaji na shughuli za ufadhili. Shughuli za uendeshaji ni zile shughuli zinazosaidia kampuni kupata mapato. Shughuli za uwekezaji hurejelea harakati zozote za pesa katika uwekezaji wa kampuni na uwekezaji wa muda mrefu zaidi. Shughuli za ufadhili hurejelea shughuli zozote zinazohusiana na wanahisa wa kampuni na wadai. Taarifa ya mtiririko wa pesa ikifanywa kwa usahihi, jumla ya sehemu hizi tatu zinapaswa kujumlisha na jumla ya mtiririko wa pesa wa kampuni.
Makadirio ya Mtiririko wa Fedha ni nini?
Makadirio ya mtiririko wa pesa taslimu ni makadirio ya mapato na matumizi yoyote ya pesa ambayo kampuni itatarajia katika siku zijazo. Makadirio ya mtiririko wa pesa pia huzingatia athari ambayo gharama na uwekezaji fulani utakuwa nazo kwenye mtiririko wa pesa wa siku zijazo wa kampuni. Makadirio ya mtiririko wa pesa huwapa wasimamizi muhtasari wazi wa uwezekano wa kifedha na uwezekano wa shughuli na maamuzi fulani ya biashara. Makadirio sahihi ya mtiririko wa pesa hutoa makadirio mazuri ya mapato ya pesa ya kampuni. Hii inasaidia katika upangaji wa kifedha kwani biashara zinaweza kuratibu malipo kwa wachuuzi na wasambazaji na pia kupanga utiririshaji wa pesa za ndani kwa gharama kama vile kodi, mishahara, utangazaji, n.k. Ili kuunda makadirio ya mtiririko wa pesa, kampuni lazima kwanza kuamua madhumuni ambayo makadirio inahitajika. Kuamua madhumuni pia hukuambia ni muda gani makadirio lazima yafanywe. Ikiwa makadirio ni kwa madhumuni ya kubainisha faida ya mwisho wa mwaka, wasimamizi wa fedha wanapaswa kuchanganua kiasi cha mapato na matumizi ambayo yamepatikana katika mwaka wa fedha. Mauzo hufanya sehemu kubwa zaidi ya mapato ya fedha kwa mwaka, ingawa takwimu za mauzo ni ngumu sana kutayarisha. Kampuni nyingi hutumia data ya kihistoria ya mauzo kwa madhumuni haya.
Kuna tofauti gani kati ya Taarifa ya Mtiririko wa Fedha na Makadirio ya Mtiririko wa Fedha?
Taarifa ya mtiririko wa pesa na makadirio ya mtiririko wa pesa zote ni taarifa za kifedha ambazo hutayarishwa kwa lengo la kupata picha kamili ya hali ya kifedha ya kampuni. Ingawa taarifa ya mtiririko wa pesa inatoa muhtasari wa mapato na matumizi ya mwaka huu wa kampuni, makadirio ya mtiririko wa pesa, kwa upande mwingine, miradi ya mapato na nje ya kampuni ambayo yanatarajiwa katika siku zijazo. Ingawa zote zinawapa wasimamizi maelezo ya ziada kwa ajili ya kufanya maamuzi, makadirio ya mtiririko wa pesa hasa hutoa maelezo ya kina kwa ajili ya kupanga siku zijazo. Makadirio ya mtiririko wa pesa husaidia biashara kufanya maamuzi muhimu kuhusu fedha za kampuni. Makadirio sahihi ya mtiririko wa pesa ni muhimu kwa afya ya kifedha ya kampuni.
Muhtasari:
Taarifa ya Mtiririko wa Fedha dhidi ya Makadirio ya Mtiririko wa Fedha
• Taarifa ya mtiririko wa pesa ya kampuni inatoa muhtasari wazi wa jinsi shughuli za kampuni zinavyoendeshwa, pesa zinatoka wapi na jinsi pesa hizo zinavyotumika.
• Taarifa ya mtiririko wa pesa inaonyesha kwa uwazi mzunguko wa pesa kwenye biashara na inatoa picha ya hali ya pesa ya kampuni.
• Makadirio ya mtiririko wa pesa ni makadirio ya mapato na matumizi yoyote ya pesa ambayo kampuni itatarajia katika siku zijazo.
• Makadirio sahihi ya mtiririko wa pesa hutoa makadirio mazuri ya mapato ya pesa ya kampuni. Hii husaidia katika upangaji wa kifedha kwani biashara zinaweza kuratibu malipo kwa wachuuzi na wasambazaji na pia kupanga uingiaji wa pesa na gharama za ndani.
• Taarifa za mtiririko wa pesa na makadirio ya mtiririko wa pesa zote ni taarifa za kifedha ambazo hutayarishwa kwa lengo la kupata picha kamili ya hali ya kifedha ya kampuni.
Usomaji Zaidi:
